¿Qué es Cash Flow?

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El Cash Flow en el campo de las finanzas es un término que se refiere a todas las entradas y salidas de caja por un período de tiempo, en español se le conoce como flujo de caja y es el total neto de activos generados por una empresa y es un reflejo fiel de la liquidez de la empresa en cuestión, esta información es un punto de referencia indispensable para saber cuál es el estado financiero de un negocio.

definición de Cash Flow

El Cash Flow y la rentabilidad de una empresa

El Cash Flow o flujo de caja permite saber con exactitud el estado de cuenta, también permite saber la cantidad de efectivo que resta tras haber realizado determinada cantidad de gastos, se incluye el pago de capital y los intereses respectivos, este concepto además se considera como información relevante de todos los movimientos realizados con el efectivo, por otro lado tiene otros usos dentro de una empresa ya que también es un punto de referencia para determinar si una empresa tiene problemas de liquidez así como analizar si un proyecto es viable con respecto a la inversión que requiere para llevarse a cabo, permite tener una idea de si un negocio resulta rentable o no.

El Cash Flow está compuesto básicamente por dos elementos que son: flujo de caja disponible para el propietario de la empresa y el flujo de caja para los poseedores de deuda o también para los acreedores. Cuando hablamos del primer caso en el que también se consideran a los accionistas, el Cash Flow se determina básicamente por todo el efectivo generado y que a su vez se encuentra listo para emitir la remuneración correspondiente a cada accionista teniendo en cuenta que previamente ya se han saldado gastos de suministros y otro tipo de financiación de terceros. Para el segundo caso que es el de los acreedores el flujo de caja es aquél que considera todo el efectivo que está destinado a la atención de intereses y resolución de cualquier tipo de deuda.